各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
國(guó)資委《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國(guó)務(wù)院辦公廳
二○○六年十二月五日

關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見
國(guó)資委

　　近年來，國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革取得重大突破，國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整取得重要進(jìn)展，國(guó)有企業(yè)改革不斷深化、經(jīng)濟(jì)效益顯著提高，對(duì)完善社會(huì)主義市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。但從整體上看，國(guó)有經(jīng)濟(jì)分布仍然過寬，產(chǎn)業(yè)布局和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不盡合理，一些企業(yè)主業(yè)不夠突 出，核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。實(shí)行國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組，完善國(guó)有資本有進(jìn)有退、合理流動(dòng)的機(jī)制，是經(jīng)濟(jì)體制改革的一項(xiàng)重大任務(wù)。為貫徹落實(shí)黨的十六屆三 中、五中全會(huì)精神，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于2005年深化經(jīng)濟(jì)體制改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2005〕9號(hào)），現(xiàn)就國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組提出以下意見：
一、國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的基本原則和主要目標(biāo)
（一）基本原則：一是堅(jiān)持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度。毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力、帶動(dòng) 力，發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，鼓勵(lì)和支持個(gè)體、私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)參與國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組。二是堅(jiān) 持政府引導(dǎo)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用。三是堅(jiān)持加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，嚴(yán)格產(chǎn)權(quán)交易和股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，促進(jìn)有序流動(dòng)，防止國(guó)有資產(chǎn)流 失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。四是堅(jiān)持維護(hù)職工合法權(quán)益，保障職工對(duì)企業(yè)重組、改制等改革的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)和有關(guān)事項(xiàng)的決定權(quán)，充分調(diào)動(dòng)和保護(hù)廣大 職工參與國(guó)有企業(yè)改革重組的積極性。五是堅(jiān)持加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃，慎重決策，穩(wěn)妥推進(jìn)，維護(hù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，確保企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。
（二）主要目標(biāo)：進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有資本向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域（以下簡(jiǎn)稱重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域）集中，加快形成一批擁有自主知識(shí)產(chǎn) 權(quán)和知名品牌、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)；加快國(guó)有大型企業(yè)股份制改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展國(guó)有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有 制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式；大多數(shù)國(guó)有中小企業(yè)放開搞活；到2008年，長(zhǎng)期積累的一批資不抵債、扭虧無望的國(guó)有企 業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)任務(wù)基本完成；到2010年，國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè)）調(diào)整和重組至80~100家。
二、主要政策措施
（三）推動(dòng)國(guó)有資本向重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制力，發(fā)揮主導(dǎo)作用。重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域主要包括：涉及國(guó)家安全的行業(yè)，重大基礎(chǔ)設(shè)施和重 要礦產(chǎn)資源，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)。有關(guān)部門要抓緊研究確定具體的行業(yè)和領(lǐng)域，出臺(tái)相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)和企 業(yè)目錄。鼓勵(lì)非公有制企業(yè)通過并購(gòu)和控股、參股等多種形式，參與國(guó)有企業(yè)的改組改制改造。對(duì)需要由國(guó)有資本控股的企業(yè)，要區(qū)別不同情況實(shí)行絕對(duì)控股和相對(duì) 控股；對(duì)不屬于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的國(guó)有資本，按照有進(jìn)有退、合理流動(dòng)的原則，實(shí)行依法轉(zhuǎn)讓，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān) 政策規(guī)定進(jìn)行使用和管理。
（四）加快國(guó)有企業(yè)的股份制改革。除了涉及國(guó)家安全的企業(yè)、必須由國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和專門從事國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的 公司外，國(guó)有大型企業(yè)都要逐步改制成為多元股東的公司。對(duì)于因各種原因不能進(jìn)入股份制公司的存續(xù)企業(yè)，要加大改革與重組的力度，改革重組工作可繼續(xù)由母公 司負(fù)責(zé)，也可交由國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司等其他國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)。
（五）大力推進(jìn)改制上市，提高上市公司質(zhì)量。積極支持資產(chǎn)或主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)優(yōu)良的企 業(yè)實(shí)現(xiàn)整體上市，鼓勵(lì)已經(jīng)上市的國(guó)有控股公司通過增資擴(kuò)股、收購(gòu)資產(chǎn)等方式，把主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)全部注入上市公司。要認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高 上市公司質(zhì)量意見的通知》（國(guó)發(fā)〔2005〕34號(hào)）要求，對(duì)上市公司控股股東以借款、提供擔(dān)保、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)等各種名目侵占上市公司資金的，有關(guān) 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加大督促、協(xié)調(diào)力度，促使其按期全部?jī)斶€上市公司資金；對(duì)不能按期償還的，應(yīng)按照法律和相關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。 同時(shí)，要建立長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)禁侵占上市公司資金。
（六）積極鼓勵(lì)引入戰(zhàn)略投資者。引入戰(zhàn)略投資者要有利于增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品的檔次 和水平，改善經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。引入境外戰(zhàn)略投資者，要以維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、國(guó)防安全和產(chǎn)業(yè)安全為前提，防止產(chǎn)生壟斷，切實(shí)保護(hù)企業(yè)的自主知識(shí) 產(chǎn)權(quán)和知名品牌，推動(dòng)企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品。
（七）放開搞活國(guó)有中小企業(yè)，建立劣勢(shì)企業(yè)退出市場(chǎng)的機(jī)制。采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、合 資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)和股份制、股份合作制等多種形式，繼續(xù)放開搞活國(guó)有中小企業(yè)。對(duì)長(zhǎng)期虧損、資不抵債、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)和資源枯竭的礦山實(shí)施依法破 產(chǎn)，對(duì)符合有關(guān)條件的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定抓緊實(shí)施政策性關(guān)閉破產(chǎn)。
（八）加快國(guó)有大型企業(yè)的調(diào)整和重組，促進(jìn)企業(yè)資源優(yōu)化配置。依法推進(jìn)國(guó)有企 業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合要遵循市場(chǎng)規(guī)律，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源優(yōu)化配置，提高企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，形成合理的產(chǎn)業(yè)集中度，培育一批具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的 特大型企業(yè)集團(tuán)。在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)行業(yè)管理規(guī)定和市場(chǎng)規(guī)則的前提下，繼續(xù)推進(jìn)和完善電信、電力、民航等行業(yè)的改革重組。對(duì)不具備優(yōu)勢(shì)的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)采取 多種方式，大力推動(dòng)其并入優(yōu)勢(shì)國(guó)有大企業(yè)，以減少污染、節(jié)約資源、保障安全生產(chǎn)、提高效率。優(yōu)勢(shì)國(guó)有大企業(yè)要通過增加投資以及資產(chǎn)、業(yè)務(wù)整合等措施，充分 發(fā)揮資產(chǎn)的整體效能，促進(jìn)重組后的企業(yè)加快發(fā)展。
（九）積極推動(dòng)應(yīng)用技術(shù)研究院所（以下簡(jiǎn)稱研究院所）與相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)（包括大型工程承包企 業(yè)）的重組。鼓勵(lì)研究院所與相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)重組，實(shí)現(xiàn)研發(fā)與生產(chǎn)相互促進(jìn)、共同發(fā)展，提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。積極探索研究院所與生產(chǎn)企業(yè)重組的有效途徑和 形式，可以由一家生產(chǎn)企業(yè)與研究院所重組，也可以由多家生產(chǎn)企業(yè)共同參與研究院所股份制改革。對(duì)主要擔(dān)負(fù)基礎(chǔ)研究、行業(yè)產(chǎn)品和技術(shù)監(jiān)督檢測(cè)的研究院所，應(yīng) 盡量由多家生產(chǎn)企業(yè)共同參與其股份制改革，并采取相應(yīng)措施，確保其正常運(yùn)行和發(fā)展。
（十）加大對(duì)虧損企業(yè)國(guó)有資本的調(diào)整力度。對(duì)有望扭虧的國(guó) 有企業(yè)，要采取措施限期扭虧，對(duì)由于經(jīng)營(yíng)管理不善造成虧損的，要撤換負(fù)有責(zé)任的企業(yè)負(fù)責(zé)人。對(duì)不屬于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的虧損企業(yè)，短期內(nèi)難以扭虧的，可 以向各類投資主體轉(zhuǎn)讓，或與其他國(guó)有企業(yè)進(jìn)行重組。要依照有關(guān)政策，對(duì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域虧損嚴(yán)重的重要企業(yè)，區(qū)別不同情況，采取多種方式和途徑，推動(dòng)其 改革重組，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，并確保國(guó)有資本控股。
（十一）圍繞突出主業(yè)，積極推進(jìn)企業(yè)非主業(yè)資產(chǎn)重組。要通過多種途徑，使部分企業(yè)非主業(yè)資產(chǎn)向 主業(yè)突出的企業(yè)集中，促進(jìn)企業(yè)之間非主業(yè)資產(chǎn)的合理流動(dòng)。對(duì)非主業(yè)資產(chǎn)的中小企業(yè)，可采取多種形式放開搞活，符合主輔分離、輔業(yè)改制政策要求的，要加快主 輔分離、輔業(yè)改制、分流安置富余人員的步伐。
（十二）加快國(guó)有大型企業(yè)內(nèi)部的重組。要簡(jiǎn)化企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，對(duì)層級(jí)過多的下屬企業(yè)進(jìn)行清理、整 合，通過關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷、合并、取消企業(yè)法人資格等措施，原則上將管理層次控制在三級(jí)以內(nèi)。要完善大企業(yè)的母子公司體制，強(qiáng)化母公司在戰(zhàn)略管理、資本運(yùn) 作、結(jié)構(gòu)調(diào)整、財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的功能，通過對(duì)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的調(diào)整或重組，發(fā)揮企業(yè)整體優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)模化經(jīng)營(yíng)。
（十三）加快建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算要重點(diǎn)圍繞國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的方向和目標(biāo)，統(tǒng)籌使用好國(guó)有資本收益，保障和促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)進(jìn)步，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（十四）促進(jìn)中央企業(yè)和地方人民政府所出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱地方企業(yè)）之間的重組。對(duì)不屬于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的中央企業(yè)，下放地方管理有利于發(fā)揮地方優(yōu) 勢(shì)、有利于與地方企業(yè)重組提高競(jìng)爭(zhēng)力的，在征得地方人民政府同意并報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，可以將其交由地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或地方企業(yè)管理；地方企業(yè)并入中央 企業(yè)有利于優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的，在征得地方人民政府同意后，可以將其并入中央企業(yè)。鼓勵(lì)中央企業(yè)和地方企業(yè)之間通過股權(quán)并購(gòu)、股權(quán)置換、相互參股等方式進(jìn)行重組。 在地方企業(yè)之間，也應(yīng)按此要求促進(jìn)重組。
三、規(guī)范改制重組行為，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
（十五）進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)改制方案的審批工作。國(guó) 有獨(dú)資企業(yè)引入非國(guó)有投資者的改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為國(guó)有資本不控股或不參股企業(yè)的方案，必須按照《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知》（國(guó)辦發(fā) 〔2005〕60號(hào)）以及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審批。企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，須報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核同意后，報(bào)國(guó)有資產(chǎn) 監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批；涉及政府公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)政府有關(guān)部門審批。要充分發(fā)揮企業(yè)職工代表大會(huì)和工會(huì)的作用，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)引入 非國(guó)有投資者的改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為國(guó)有資本不控股或不參股企業(yè)的方案，必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，充分聽取職工意見；職工安置方 案須經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過后方可實(shí)施改制。
（十六）完善國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間重組的審批程序。對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間的 重組，國(guó)家已有規(guī)定的按規(guī)定程序?qū)徟醋饕?guī)定但因重組致使國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)減少或者增加的，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)本級(jí)人民政府審批，其余重組 方案由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。具體重組方案應(yīng)及時(shí)向職工代表大會(huì)通報(bào)。
（十七）進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。各地區(qū)、各有關(guān)部門要深入學(xué)習(xí)、全面理解、認(rèn) 真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革、調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的精神，提高對(duì)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組重要性、緊迫性、復(fù)雜性的認(rèn)識(shí)。國(guó)有及 國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人要正確處理國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人之間的利益關(guān)系，服從國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的大局，積極擁護(hù)、支持國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組。要嚴(yán) 格執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，對(duì)涉及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃的重大國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組事項(xiàng)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門和有關(guān)地方 政府共同研究決策。
（十八）切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。地方各級(jí)人民政府和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要高度重視推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組工作，搞好調(diào)查 研究和可行性分析，充分聽取各方面的意見，從本地區(qū)實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)，維護(hù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，確保企業(yè)和社 會(huì)穩(wěn)定。國(guó)資委和有關(guān)部門要加強(qiáng)調(diào)研、監(jiān)督和指導(dǎo)，掌握各地工作動(dòng)態(tài)，及時(shí)對(duì)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組中的重大問題研究提出政策建議。國(guó)有及國(guó)有控股企 業(yè)要充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用尤其是保證監(jiān)督、宣傳引導(dǎo)、協(xié)調(diào)服務(wù)等作用，精心組織實(shí)施，深入細(xì)致地做好職工的思想政治工作，維護(hù)職工合法權(quán)益， 確保國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的順利進(jìn)行。